요즘 개인은 물론이고 기업에서도 기프티콘을 많이 이용하고 있습니다. 기프티콘은 간편하게 주고받기가 가능한 건 물론이고, 전국 언제 어디서나 해당하는 사용처에서 유효기간 내에 사용할 수 있어 지급하는 사람도, 받고 사용하는 사람도 편리하기 때문이죠.
그런데, 기프티콘 구매 시 세금을 어떻게 처리해야 되는지 알고 계셨나요? 기프티콘 세금 처리는 많은 분들이 헷갈려하시는 부분 중 하나인데요. 기프티콘은 회사의 비용으로 구매하기 때문에 목적별로 정확하고 올바른 기프티콘 세금 처리를 하는 것이 중요합니다.
특히 기프티콘 현금 영수증 발급이나 세금계산서 발행과 같은 적격증빙을 받을 수 없어 적절한 세금 처리 절차를 따라야 합니다. 동시에 세금 처리가 누락되는 걸 방지하기 위해 기프티콘 세금 처리 방법을 이해하는 것이 중요합니다.
오늘은 기프티콘 판매 촉진부터 직원 복리 후생, 거래처 선물까지 3가지 목적별 세금 처리 방법을 소개해 드릴게요. 그동안 기프티콘 구매 후 세금 처리를 어떻게 해야 할지 고민되셨다면, 주목해 주세요!
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The popular notion about "left brain" and "right brain" abilities are generally considered to be pseudoscience. Yet, there are medial temporal-lobe structures, which are not completely symmetrical.
This popular notion about "left brain" and "right brain" abilities are generally considered to be pseudoscience. Yet, there are medial temporal-lobe structures, which are not completely symmetrical.
The human brain is divided into two hemispheres, that are not cut with transmitters by a bundle of nerve fibers called the corpus callosum. The two hemispheres are similar in shape, but not completely symmetrical. The left hemisphere controls the right side of the body, and the right hemisphere controls the left side. One hemisphere may be slightly larger than the other.
The human brain is divided into two hemispheres, that are not cut with transmitters by a bundle of nerve fibers called the corpus callosum. The two hemispheres are similar in shape, but not completely symmetrical. The left hemisphere controls the right side of the body, and the right hemisphere controls the left side. One hemisphere may be slightly larger than the other.
목적별 기프티콘 세금 처리 방법
먼저, 기프티콘은 현금영수증 발급과 세금계산서 발행이 불가능합니다. 기프티콘은 부가가치세법상 유가증권(현금)에 해당하는 항목이기 때문인데요. 그러므로 직원 복리 후생 목적으로 구매했더라도 목적을 구분해 기프티콘 세금 처리를 준비해야 됩니다.
또한 세무조사 시 기프티콘 혹은 상품권을 대량으로 구매했는데, 이를 어디에 지급했는지 증빙할 수 없는 경우 해당 기프티콘을 대표자가 모두 가져간 것으로 간주해 대표자에게 상여로 소득세를 과세할 수 있으니 주의해야 합니다. 더불어 상품권 구매, 사용 내역 등을 꼼꼼하게 관리하는 것도 필수적이겠죠. 그렇다면 회사의 비용으로 기프티콘 구매 후, 목적이 다른 구매내역별 세금 처리를 어떻게 해야 할까요?
기프티콘 현금영수증, 사용자는 발급 가능해요! 그렇다면, 기프티콘은 현금영수증 발행이 아예 불가능 한 것일까요? 아닙니다. 기프티콘 현금 영수증은 기프티콘을 받은 사람 즉, 사용자가 발급받을 수 있습니다. 기프티콘 구매자는 세금계산서 발행과 현금영수증 발급이 불가능하지만, 사용자는 현금영수증 발급이 가능합니다. 또한 사용자는 받은 기프티콘에 해당하는 사용처에서 기프티콘 현금 영수증을 발행하시면 됩니다. 그렇기 때문에 기프티콘 구매자(기프티콘을 지급하는 사람)과 사용자(기프티콘을 받고 사용하는 사람)을 명확히 구분하는 것이 중요합니다.
판매 촉진
마케팅 목적으로 이벤트, 프로모션을 진행해 판매 촉진을 위해 기프티콘을 구매했다면, 불특정 다수의 고객에게 지급되는지 특정인에게 지급되는지와 더불어 지급되는 비용을 명확히 구분해 주세요. 불특정 다수 고객에게 판매 촉진을 위해 기프티콘을 구매 후 제공한 경우, 광고비, 판매 부대비 또는 광고선전비로 비용처리를 할 수 있습니다. 여기서 주의해야 할 점이 있는데요. 불특정 다수가 아닌 특정인에게 지급된다면, 연간 5만 원 이내의 금액만 가능합니다. 연간 5만 원을 초과한다면, 접대비로 처리해야 됩니다. 불특정 다수에게 지급되는 기프티콘이 5만 원을 초과할 경우 기타 소득세 22%를 원천징수 후 지급해야 합니다. 또한 원천세 신고, 납부와 지급 명세서를 제출해야 한다는 점 참고해 주세요. 다만, 불특정 다수에게 지급하는 기프티콘이 5만 원 이하라고 하더라도 원천징수 신고서 상 지급액과 건수에는 포함해야 할 의무가 있습니다.
직원 복리후생
사내 이벤트 혹은 명절 등 내부 직원 복지를 위해 상품권이나 기프티콘을 지급하는 경우도 많죠. 회사 내부 직원에게 직원 복리 후생 목적으로 기프티콘을 지급했다면, 복리후생비로 처리해야 합니다. 또한 직원에게 지급한 기프티콘은 근로소득으로 간주되기 때문에 직원 급여에 가산하여 원천징수가 필요합니다.
단, 5만 원 이하인 경우에는 과세 대상이 아니므로 직원에게 지급한 기프티콘을 원천징수할 때 가격이 5만 원 이하인지 초과인지 판단해야 해요.
이러한 지출은 세금계산서 발행이 불가능하기 때문에 회사 비용 지출 내역 조회 시 놓칠 가능성이 높은데요. 직원 복리 후생 용으로 자주 구매해 비용 지출 내역 등을 더 꼼꼼히 관리하길 원하신다면, 기프티쇼 비즈를 사용해 보시는 건 어떨까요? 기프티쇼 비즈는 기프티콘 구매 발송부터 일자, 수신자 리스트, 세금 처리 등 여러 항목을 간편하게 관리할 수 있습니다.
거래처 선물
이 외에 거래처 선물 목적으로 기프티콘을 구매하는 경우도 많으실텐데요. 거래처 직원이나 협력업체에 명절 선물 혹은 기프티콘을 지급한 경우 기프티콘 세금처리 시 업무추진비(접대비)로 처리해야 하며, 거래처 선물을 위해 기프티콘을 구매할 경우 또한 기프티콘 현금 영수증 및 세금계산서 발행이 불가능합니다.
마찬가지로 기프티콘, 상품권은 재화가 아닌 유가증권(현금)에 해당되기 때문에 세금계산서 발행과 현금영수증 발급이 되지 않습니다. 거래처 선물 목적으로 기프티콘이나 상품권 구입 후 업무추진비(접대비)로 처리 시 접대비 한도를 초과하면 초과분에 대한 비용이 인정되지 않고 세금을 추가로 부담해야 되기 때문에 주의해야 합니다. 때문에 대량으로 구매할 경우 중소기업, 일반 기업 중 해당하는 한도를 확인하시고 한도 내에서 구매하시기 바랍니다.
거래처나 협력업체에 지급한 기프티콘, 상품권 등을 세법상 비용으로 인정받기 위해서는 건당 3만 원을 초과하는 지출에 대한 증빙이 필수입니다. 따라서 세금계산서 발행 대신 거래명세서 혹은 사용 내역서, 관리 대장 등을 기록하여 보관하는 것이 좋습니다. 3만 원 이하의 기프티콘에 대해서는 증빙 없이 한도 내 비용처리가 가능하다는 점 참고해 주세요.
법인회사에서 선물 목적으로 기프티콘을 구매했다면 반드시 법인 신용카드로 결제한 매출전표를 받아야 합니다. 만일 개인 명의 카드로 접대비를 사용한 경우 기업 업무 추진비에 해당되지 않는다는 점 참고 후 주의해야 합니다.
Tax Form
Document No.
38520-1
Personal Details
The number above is required
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Devorced
Others
Status
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Single
Married
Income
1 It is a process to allow an organization to focus resources on
오늘은 기프티콘 현금 영수증 그리고 세금계산서 발행 여부와 기프티콘 구매 후 세금 처리를 어떻게 해야 하는지에 대해 소개해 드렸습니다. 마케팅 혹은 직원 복지, 거래처 선물 목적으로 기프티콘을 대량 구매하는 회사 담당자분들 많이 게실 것 같은데요. 상품권과 기프티콘 또한 회사의 비용으로 지출한 내역이기 때문에 확실한 세금 처리가 필요하니 목적별로 어떻게 세금 처리를 해야 하는 지 잘 숙지해 두는 것이 중요합니다.
목적별로 다른 세금 처리 과정이 번거롭고 헷갈리신다면, 기프티쇼 비즈를 추천드려요. 기프티쇼 비즈는 기프티콘 결제부터 결제 완료 후 거래명세서 및 카드 영수증, 수불 관리 대장 발급까지 가능합니다. 또한 여러 건의 기프티콘을 발송할 때에도 편한 건 물론이고 다양한 브랜드가 입점되어 있다는 장점을 가졌어요. 기프티콘을 여러 목적으로 자주 구매하신다면, 기프티쇼 비즈로 기프티콘 발송과 세금 처리를 간편하게 관리해 보시는 건 어떨까요?
